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灵川县商务局 关于《灵川县审计局审计报告》的整改报告
发布时间:2018-12-26 15:58,阅读次数:2088,来源:灵川县商务局

灵川县审计局:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,县审计局对我局进行了审计。根据《灵川县审计局审计报告》(灵审报〔2018〕3号)审计结果,我局高度重视,多次召开审计专项整改会议,对审计报告中提出的问题逐项进行研究整改,现将整改情况报告如下:

一、高度重视,抓紧抓实

(一)强化组织领导。11月5日上午,我局召开局党组扩大会议,通报了审计报告内容,成立了整改工作领导小组,组长由赵长连党组书记、局长担任,副组长由龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌等班子副职领导担任,成员由各股室负责人、财务人员组成,制定了问题整改工作方案,由局财务人员具体抓好整改落实工作。

(二)细化整改措施。对审计发现的问题逐项进行梳理,列出问题清单及整改清单,明确责任领导、责任股室和完成时限,做到问题零遗漏。

二、审计发现的问题整改落实情况

审计报告审计出我单位存在的问题共3类24条,经单位周密部署,细化分工,明确责任,制定措施,限时整改,截止11月25日止,10条问题已全部整改完毕,还有14条问题正在整改中。

(一)针对往来款项长期未进行清理的问题。

灵川县商务局2017年12月帐上“其它应收款”科目余额184349.71元,“其它应付款”科目余额398087.04元,这些款项大部分为历年来遗留历史老帐,由于时间跨度大,单位存在长期未进行清理的问题。

历年来9笔其它应收款科目余额1843349.1元挂帐的整改情况:

1. 县百货公司欠款5467.65元一直挂在应付款帐上的问题。

情况说明:经清理核实,原县商业局属财政差额拨款行政单位,为统筹经费每年按规定向下属公司收取管理费。每年年初商业局向下属各公司下达管理费收取任务数额,到年底当年收不上的管理费,财务作应收款挂账。1989年县百货公司有5467.6元管理费未上交,局财务在1989年帐上做应收款挂帐,因至今未上交,一直挂帐应收款帐上(详见附件1)。2009年4月县商业局(县商业总公司)合并到县经贸局成立县商业流通管理办公室,属县财政全额拨款事业单位,此后不准再向下属公司收取管理费。

整改落实情况:针对这一问题,单位召开局务会议专题研究,成立整改工作领导小组,制定整改工作方案,组织财务人员进行核查。为了理顺财务关系,鉴于上述实际情况,经单位研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

2. 公司欠款55122.5元一直挂在应付款帐上的问题。

情况说明:经清理核实,原县商业局属财政差额拨款行政单位,为统筹经费每年按规定向下属公司收取管理费。每年年初商业局向下属各公司下达管理费收取任务数额,到年底当年收不上的管理费,财务作应收款挂账。1990-1995年期间,随着市场开放,商业系统公司实行职工承包经营或租赁经营,逐步停止了公司经营业务,造成公司经费困难,部分公司无法按时向商业局上缴管理费,因此,局财务每年年底将收取不上的管理费作应收款挂账,逐年增加,共计55122.5元公司欠款在其它应付款上挂帐。其中县百货公司29122.55元,县五金公司10600元,县糖公司7600元,县饮食公司6800元,县食品公司1000元。2009年4月县商业局(县商业总公司)合并到县经贸局成立县商业流通管理办公室,属县财政全额拨款事业单位,此后不准再向下属公司收取管理费。

整改落实情况:针对这一问题,单位召开局务会议专题研究,成立整改工作领导小组,制定整改工作方案,组织财务人员进行核查。为了理顺财务关系,鉴于上述实际情况,经单位研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

3. 综合公司债务分摊,其中县百货公司分摊债务5913.81元的问题。

情况说明:经清理核实,1990年8月县综合公司撤销,其债权债务分别由县百货公司、五金公司、糖酒公司、糖果厂和副食品厂接收分摊,其中:县百货公司承担综合公司欠商业局债务5913.81元。县百货公司一直未偿还债务,财务应收款帐上一直挂账为5913.8元。

整改落实情况:针对这一问题,单位召开局务会议专题研究,成立整改工作领导小组,制定整改工作方案,组织财务人员进行核查。为了理顺财务关系,鉴于上述实际情况,经单位研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

4. 综合公司债务分摊,县糖烟酒公司分摊债务2670.29元的问题。

情况说明:经清理核实,1990年8月县综合公司撤销,其债权债务分别由县百货公司、五金公司、糖酒公司、糖果厂和副食品厂接收分摊,其中:县百货公司承担综合公司欠商业局债务5913.81元,县糖酒公司承担综合公司欠商业局债务6670.29元。此后,县糖酒公司偿还欠商业局债务4000元,尚欠债务2670.29元,财务挂账为2670.29元。

整改落实情况:针对这一问题,单位召开局务会议专题研究,成立整改工作领导小组,制定整改工作方案,组织财务人员进行核查。为了理顺财务关系,鉴于上述实际情况,经单位研究决定,于2018年12月24日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

5. 财政局综合股房租1437.61元问题。

情况说明:经清理核实,原县商业局(商业总公司)有门面、房屋出租租金收入,每年收取的租金都按规定存入县财政局综合股专户,然后由县财政按比例返还由于单位作经费开支。局财务按规定将租金存入县财政专户时作应收款挂账,县财政返还租金时财务作冲减应收款处理,到目前为止,帐上还挂有1437.61元应收款。

整改情况:针对这一问题,单位召开局务会议专题研究,成立整改工作领导小组,制定整改工作方案,组织财务人员进行核查。为了理顺财务关系,鉴于上述实际情况,经单位研究决定已于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

6. 2012年8月13日县饮食服务公司向县商务局借款100000元用于购置业务用车。到2017年12月底未归还,一直挂帐的问题。

整改情况:2018年5月24日,县饮食服务公司已全部还款,单位财务人员已做帐务处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:已整改到位,并长期贯彻执行。

7. 县机关老保险所在单位往来其它应收款挂帐13499.8元的问题。

情况说明:经清理核实,2014年11月我单位自收自支退休职工黄玉珍同志去逝,单位于2015年4月转黄玉珍同志抚恤金的45%费用到县机关保险所,到机关保险所在收到款项后给予我局收款回单,但是局财务人员在收到收款回单后漏记平账科目,导致单位往来账应收款挂账13499.8元。

整改情况:局财务人员已于2018年11月13日在2018年10月的账务记账中进行补记科目进行平账。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:2018年11月底前整改到位,并长期贯彻执行。

8. 2016年11月24日局办按照县委组织部下发的灵组明电〔2016〕20号文件精神转帐支付订一套《党的十八届六中全会文件学习辅导百问》书,费用38元。书收到,但订书发票一直未收到,所以一直在应收款挂帐的问题。

整改情况:局办已与南宁市新创图书经营部联系,于2018年10月收到寄来的购书款发票,收到购书发票后,已于2018年 11 月3日做好帐务处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:2018年11月底前整改到位,并长期贯彻执行。

9. 2017年9月30日,局办为单位干部报名参加2017年行政执法考试,通过转帐支付200元培训费到广西壮族自治区法制办公室,因报名未成功,区法制办于2017年12月25日退培训费200元,2018年1月1日,县财政局经建股将退款拨付到我单位。但因单位财务人员2017年12月未做帐务冲销,造成一直在应收款挂帐的问题。

整改情况:局财务人员根据退款,于2018年11月13日做好帐务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:2018年11月底前整改到位,并长期贯彻执行。

历年来10笔其它应付款科目443000.04元挂帐,拖欠整改情况:

1. 原县商业局于2000年10月向县食品公司借款158000元用于偿还县商业局于1995年新建商业综合办公大楼向上级财政部门的借款。原商业局属行政差额拨款单位,当时的经费及房租收入只够日常业务的正常开展和支付自收自支人员工资,没有能力偿还,至今挂帐的问题。

整改情况:2017年8月17日单位向县财政局、县人民政府呈报《关于请求归还历年借款的请示》(灵商报〔2017〕10号),特恳请县人民政府同意从我局县财政专户中拨款,专款用于归还欠各公司的借款。2017年10月11日县政府第1086回复笺:“经县人民政府研究,我县旧城改造过程中征收县商务局房产所支付的补偿款为国有资产处置收入须上缴国库,并非县商务局的收入。鉴于县商业流通管理办公室历年向下属企业以现金方式暂借款,均未经县人民政府审批同意,且用途不明确,请县商务局协调冲销与原借款企业的债务。”

鉴于上述实际情况,为了理顺财务关系,根据2017年10月11日县政府第1086回复笺精神,2018年11月16日经局党组扩大会议研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

2. 原县商业局于2000年11月向县食品公司借款25000元用于偿还县商业局于1995年新建商业综合办公大楼向上级财政部门的借款。原商业局属行政差额拨款单位,当时的经费及房租收入只够日常业务的正常开展和支付自收自支人员工资,没有能力偿还,至今挂帐的问题。

整改情况:2017年8月17日单位向县财政局、县人民政府呈报《关于请求归还历年借款的请示》(灵商报〔2017〕10号),特恳请县人民政府同意从我局县财政专户中拨款,专款用于归还欠各公司的借款。2017年10月11日县政府第1086回复笺:“经县人民政府研究,我县旧城改造过程中征收县商务局房产所支付的补偿款为国有资产处置收入须上缴国库,并非县商务局的收入。鉴于县商业流通管理办公室历年向下属企业以现金方式暂借款,均未经县人民政府审批同意,且用途不明确,请县商务局协调冲销与原借款企业的债务。”

鉴于上述实际情况,为了理顺财务关系,根据2017年10月11日县政府第1086回复笺精神,2018年11月16日经局党组扩大会议研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

3. 原县流通办于2009年8月19日向县食品公司借款15万元用于成立县流通办装修公室,至今挂帐欠款的问题。

整改情况:根据灵政办〔2016〕172号文件精神,单位于2018年9月11日召开局务会议、2018年11月16日召开局党组扩大会议专题研究决定,此笔借款属于政府采购的借款,单位已于2018年12月24日用2018年5月县饮食服务公司还回来的100000元欠款,先归还给县食品公司68700元,余款81300元,单位拟于2019年向县人民政府请示同意全额返还位于灵东路2号门面及房屋的租金专款用于偿还,待县财政返还租金后于2019年12月底之前归还毕,待归还后再做帐务处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待还款后,再做帐务处理。

4. 原县流通办于2010年6月30日向县食品公司借款10000元用于参加自治区商务厅组织的商务综合行政执法考察费用,至今挂帐欠款的问题。

整改情况:2017年8月17日单位向县财政局、县人民政府呈报《关于请求归还历年借款的请示》(灵商报〔2017〕10号),特恳请县人民政府同意从我局县财政专户中拨款,专款用于归还欠各公司的借款。2017年10月11日县政府第1086回复笺:“经县人民政府研究,我县旧城改造过程中征收县商务局房产所支付的补偿款为国有资产处置收入须上缴国库,并非县商务局的收入。鉴于县商业流通管理办公室历年向下属企业以现金方式暂借款,均未经县人民政府审批同意,且用途不明确,请县商务局协调冲销与原借款企业的债务。”

鉴于上述实际情况,为了理顺财务关系,根据2017年10月11日县政府第1086回复笺精神,2018年11月16日经局党组扩大会议研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

5. 原县流通办于2010年6月1日收到将灵东路2号门面及房屋的租给王者通讯灵川分公司的押金10000元,合同到期时间为2018年12月31日。

整改情况:单位研究决定,等2018年12月31日合同到期后,按单位财务制度程序归还给王者通讯灵川分公司,归还后再做帐务平帐。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:2019年 2月底前整改到位,并长期贯彻执行。

6. 原县流通办于2010年6月10日向县糖烟酒公司借款11440元用于上海考察费用,至今挂帐欠款的问题。

整改情况:2017年8月17日单位向县财政局、县人民政府呈报《关于请求归还历年借款的请示》(灵商报〔2017〕10号),特恳请县人民政府同意从我局县财政专户中拨款,专款用于归还欠各公司的借款。2017年10月11日县政府第1086回复笺:“经县人民政府研究,我县旧城改造过程中征收县商务局房产所支付的补偿款为国有资产处置收入须上缴国库,并非县商务局的收入。鉴于县商业流通管理办公室历年向下属企业以现金方式暂借款,均未经县人民政府审批同意,且用途不明确,请县商务局协调冲销与原借款企业的债务。”

鉴于上述实际情况,为了理顺财务关系,根据2017年10月11日县政府第1086回复笺精神,2018年11月16日经局党组扩大会议研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

7. 原县流通办于2010年6月22日向县粮烟酒公司借款15000元、2010年6月22日向借款18560元均用于采购执法装备,2笔共计33560元,至今挂帐欠款的问题。

整改情况:根据灵政办〔2016〕172号文件精神,单位于2018年9月11日召开局务会议、2018年11月16日召开局党组扩大会议专题研究决定,两笔欠款共计33560元,2018年12月24日用2018年5月县饮食服务公司还回来的10万元欠款,归还给县糖烟酒公司31300元,余款2260元的欠款待单位归还款后,再做帐务处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待还款后,再做帐务处理。。

8. 原县流通办于2011年1月31日向县百货公司借款45000元,其中有25000元是还县经贸局的欠款,20000元用于出差费用,至今挂帐欠款的问题。

整改情况:2017年8月17日单位向县财政局、县人民政府呈报《关于请求归还历年借款的请示》(灵商报〔2017〕10号),特恳请县人民政府同意从我局县财政专户中拨款,专款用于归还欠各公司的借款。2017年10月11日县政府第1086回复笺:“经县人民政府研究,我县旧城改造过程中征收县商务局房产所支付的补偿款为国有资产处置收入须上缴国库,并非县商务局的收入。鉴于县商业流通管理办公室历年向下属企业以现金方式暂借款,均未经县人民政府审批同意,且用途不明确,请县商务局协调冲销与原借款企业的债务。”

鉴于上述实际情况,为了理顺财务关系,根据2017年10月11日县政府第1086回复笺精神,2018年11月16日经局党组扩大会议研究决定,于2018年12月25日向县财政局申请此笔应收款项进行帐务核销,待县财政局批复,再做财务冲销处理。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:待县财政局批复后,立即做财务冲销处理,做好整改,并长期贯彻执行。

9. 在应付款帐长挂有职工养老保险0.04元的问题。

情况说明:经县机关养老保险所及单位财务人员核算,我单位4名在职职工应补交养老保险金322.46元。局财务人员在收到4名单位职工补交来的养老保险金¥322.46元(现金)后,于2016年12月16日到银行存款,由于银行现金存款只能存到角不能存到分,只能存入322.5元。所以局财务人员在入账时根据银行存款单只能记帐322.50元,就造成了应付款多记账了0.04分钱。

整改情况:局财务人员已于2018年11月13日在2018年10月的账务记账中进行补记科目进行平账。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅、黄跃林、陈小忠、曾晓凌

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、文龙息、阳晖、涂玉明、苏莹  

整改时限:2018年11月底前整改到位,并长期贯彻执行。

(二)针对支付建筑垃圾清运费1209元的手续不规范的问题。

整改情况:2017年2月27日现金支付八里街责任区1月份建筑垃圾清运费499元,2017年3月28日现金支付八里街责任区建筑垃圾清运费2000元,2017年9月5日现金支付八里街责任区建筑垃圾清运费510元,上述3笔清运费共计1209元均为税务代开发票,清运建筑垃圾的收款人未签字。经核实,情况属实,单位两名具体责任人已于2018年10月28日找到清理建筑垃圾的人员完善财务手续,补签收款人姓名,以后此类问题不再发生。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、苏莹  

整改时限:11月上旬整改到位,并长期贯彻执行。

(三)针对会计科目错乱未能真实地反映单位财务状况的问题。

1. 灵川县商务局2017年11月23日支付县纪委的商务局退款27000元,记入“其他应付款-县纪委”借方科目, 但全年未见“其他应付款一县纪委”贷方科目;

情况说明:经查实,2017年11月23日我局财务人员在支付县纪委的县商务局退款27000元后,局财务人员在记账时漏记一笔会计科目,在全年贷方未见“其他应付款-县纪委科目”,导致单位往来账其它应付款上挂账27000元。

整改情况:局财务人员已于2018年11月13日在2018年10月的账务记账中进行补记科目进行平账,以后此类问题不再发生。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、阳晖        

整改时限:11上旬整改完毕,并长期贯彻执行。

2. 2017年12月6日支付2017年10月-12月住房公积金单位负担部分每月5971元(3个月共计 17913元),记入  “其他应付款-住房公积金”借方科目,但全年未见“其他应付款一住房公积金”贷方科目。

情况说明:经查实,2017年4月30日,我局财务人员在记账时漏记一笔会计科目,所以在全年贷方未见“其他应付款-住房公积金科目”,导致单位往来账其它应付款公积金挂账17913元。

整改情况:局财务人员已于2018年11月13日在2018年10月的账务记账中进行补记科目进行平账,以后此类问题不再发生。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、阳晖        

整改时限:11上旬整改完毕,并长期贯彻执行。

3. 2017年3月14日财政直接支付桂林铧山绳锯有限公司项目补助款41000元、桂林两合经贸有限公司项目补助款50000元,共计91000元,未列“事业支出”科目,而是列入“零余额账户用款额度”科目。

情况说明:经查实,2017年3月14日财政直接支付桂林铧三绳锯有限公司项目补助款41000元和桂林两合经贸有限公司项目补助款50000元,共计91000元,局财务人员在入账时正确会计科目应是记入“事业支出”,但因单位的财务人员并非会计专业毕业的人员担任,在业务能力不足,就用错会计科目错记入“零余额账户用款额度”,导致在全年的财务报表中体现不出“事业支出”的真实状况。

整改情况:由于2017年的账务已经结算,并且我局属于零余额账户,所以无法对会计科目进行更正。在这次审计的审查后,加强局财务人员业务学习,不断提高业务水平,在今后的工作中依照规定的会计处理方法进行,真实准确、完整的反映本单位的财务状况,不再出现此类问题。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、阳晖        

整改时限:11上旬整改完毕,并长期贯彻执行。

4. 2017年3月2日财政直接支付非财政资金100000元,2017年3月14日支付非财政资金137000元,共计237000元,未按规定冲减“事业支出一非财政补助金资支出”科目余额,而是冲减“事业支出一财政补助金资支出”科目。

情况说明:经查实,2017年3月2日直接支付非财政资金100000元,2017年3月14日支付非财政资金137000元,共计237000元,局财务人员在入账时未入“事业支出-非财政补助资金支出”科目,而是记入“事业支出-财政补助资金支出”,就导致因会计科目错乱而造成未能如实反映单位财务状况。

整改情况:由于2017年的账务已经结算,并且我局属于零余额账户,所以无法对会计科目进行更正。在这次审计的审查后,加强了局财务人员业务学习,不断提高业务水平。在今后的工作中依照规定的会计处理方法进行,真实准确、完整的反映本单位的财务状况,不再出现此类问题。

责任领导:赵长连

责任分管领导:龙荣梅

责 任 人:廖素芳、罗丽飞、阳晖        

整改时限:11上旬整改完毕,并长期贯彻执行。

三、下一步工作打算

通过审计局对我单位这次财务工作审计,我们认识到了财务管理方面还不够严谨,在下一步工作中,我局将以此次审计为契机,针对反馈的问题,举一反三,进一步加强财务方面的管理,认真采纳审计部门提出的审计建议,一是加强财务知识学习,认真学习《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规进一步规范单位财务管理工作,不断提高会计政策、法规水平和业务水平;二是加强财务管理。严格技照《会计法》和会计制度规定,进一步加强财务工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理;三是加强资金支出管理,建立和完善支出管理相关制度和费用报销制度,坚决制止铺张浪费,对不真实、不台理、不合规的票据不予报销;四是加强单位往来款项的日常管理,严格按照单位的财务审批制度执行,定期清理单位往来账款,提高资金的使用效率,防止资产流失,减少坏账损失,确保财政资金安全。



附件:1. 灵川县商务局(原县商业局)历年其他应收款—下属公司欠交管理费挂帐明细表

          2. 整改方案及专项整改领导小组文件

          3. 召开局务会议研究会议纪录、会议纪要

              ①2018年11月5日会议记录

             ②2018年11月16日会议纪要

              ③2018年11月19日会议纪要

         4. 2017年度部门预算执行情况审计整改落实情况一览表

         5. 《灵川县商务局关于请求核销单位历年长期往来账挂账款项的请示》(灵商报〔2018〕19号)

          6. 相关凭证材料(凭证、借条、情况说明、交接单等)




                                                                                                             灵川县商务局

                                                                                                          2018年12月26日